作相為東三省保安司令兼吉林司令，張學良為奉天司令，萬福麟為黑龍江司令。

張作相堅不就東三省保安司令，1月14日東三省聯合會乃改舉張學良，張即日宣佈就職。

日本軍閥最大的錯誤是他們想阻止東北內向，破壞中國統一，可是使用的方法卻迫使東北內向，促成中國統一。尤其是皇姑屯炸死張作霖，對整個奉系來說，是一項極大的刺激。奉系統治東北十六七年，根深蒂固，現在日本軍閥炸死了他們的最高領袖，因此聯日就是奉系之敵，對奉系來說，日本軍閥是他們不共戴天之仇，所以私仇公義，奉系都只有一條路走，就是歸順國民政府。

關東軍暗殺張作霖的舉動雖然沒有動搖日本分離滿蒙的日本國策，可是田中分離滿蒙所選定的物件則因為皇姑屯一炸而需要重新安排。當時曾任張作霖顧問的日本陸軍少將松井七夫主張扶植楊宇霆，而日本駐奉天特務機關長則主張擁立張學良，而關東軍參謀長齋藤恆看上張作相，刺張的主謀兇手河本大作則擬定張景惠。東京方面對張作霖的繼任人選沒有積極的主張，不過東京方面有一個原則，就是任何人都可以，只要能阻擋南京國民政府的政治權力伸入東北，使東北成為一個特區，為日本勢力範圍。事實上這一點非常困難，因為在張作霖被關東軍謀殺後，東北軍民對日本軍閥的憎恨更為增加，他們不一定喜歡張作霖，可是卻對於日本軍閥用此卑劣手段對付張作霖，為之寒心。再加上國民政府的秘密宣傳小組的宣傳，在東北軍民中的仇日情緒空前高漲。

關東軍參謀長齋藤恆、日本駐北京武官建川美次均分別向日本陸軍省報告，認為東北脫離中國本部的時機已經成熟。而日本外務省亞細亞局局長有田亦正草擬“對支方策”，方策分為兩部分：一為一般方針，強調以和列強協調為手段，以承認國府為歸宿；一為防止滿洲赤化為理由，以東三省脫離中國本部為目的。日本外務省有此“方策”，顯示外務省態度已在轉變，原來日本政府對東三省的措置分為兩派，軍人主張用武力控制，造成既成事實，促成東三省脫離中國；外交人士則主張採取條約一步一步地控制東三省，最後目的亦是使東三省脫離中國本部，殊途同歸，不過一是積極路線，一是消極路線。如今外務省新的“對支方針”也採取條約以外的方法，顯見在張作霖被炸後，日本政府的和緩派已有改變。

1927年一月八日，張學良就以東三省保安總司令的身份致電北京的國民革命軍總司令部，表示其希望和平與不妨礙統一的誠意，同時派遣專使邢士廉由海道專程趕至北京面見徐飛狐，陳述願意歸降，請商統一辦法。徐飛狐因此指派方本仁偕邢士廉赴奉天作具體的協商。方、邢等抵瀋陽曾秘密和張學良交換意見，當時由於日本關東軍的監視，所以幾經洽談，議定於1927年一月三十日東三省及熱河一致易幟，易幟的條件是確保張學良在東北的統治權力。任命張學良為東北政務委員會主席，熱河劃歸東北範圍。不料一月二十七、二十八兩日，奉天日本總領事林久治郎全力出而阻止，張學良迫於客觀形勢，只好暫時中止。

壓力集中在兩點上：一為阻止張學良易幟，不許張學良投向南京的國民政府，以破壞中國的統一。二為滿蒙鐵路權益的伸張。日本田中首相於一月二十四日兩次密電駐瀋陽的日本總領事林久治郎，飭其警告張學良勿與南方妥協，又於一月二十七日重申前飭。林久治郎於一月二十四日、一月二十七日兩次謁見張學良，一月二十八日更把田中的意旨面送給張，內容為：

（一）南京國民政府含有共產色彩，且其地位尚未穩定，東北目前犯不著與南京方面發生連繫。

（二）如果國民政府以武力進攻東北，日本願出兵相助。

（三）如果東北財政發生困難，日本正金銀行願予充分接濟。

張學良看了田中的三點建議，很冷靜地問林久治郎，他說：“我是不是可以把日本不願中國統一的意見，或東北不能易幟是由於日本的干涉這項事實報告國民政府？”林久治郎見少帥如此質問，為之啞然，避不作答。因為從純外交上而言，這就是干涉中國內政。張學良第二天拜訪關東軍的村岡司令官，再把他對林久治郎的話對村岡複述一遍，村岡亦未作答。

“他媽的！小日本兒都他媽的不是好東西！”在南京的徐飛狐辦公室內，徐飛狐看完送來的“東北易幟”延後的有關情報分析之後，破口大罵了起來。

眼下，全國軍隊正處於整軍時期（具體內容將在以後出現），各軍區的部隊還在融會之中，短期內是沒有能力組織起大規模的有