武夫在回憶錄中透露，這次會談爭論的中心是滿洲國的承認問題、撤軍問題、以及與汪精衛合作的問題。重慶方面表示：“滿洲問題中國原則上同意考慮，但方式如何另詳商議”；“關於撤兵問題，日本應將在華軍隊儘快全部撤退，不得另找藉口延遲撤退（撤兵步驟另細訂）；“關於汪精衛問題，純屬中國內政問題。在恢復和平後，根據汪氏與國民黨的歷史關係，中國將適當處置，無須提為和平條件之一。”但後來重慶方面表示在承認滿洲國問題上政府內部意見對立，要求會談延期。後來重慶方面一拖再拖，談判也就不了了之。

１９４３月１１月２３日，美國總統羅斯福、英國首相丘吉爾和蔣介石在開羅舉行會議，會後發表的《開羅宣言》中宣告三國將聯合向日本侵略勢力作最後的反攻，在戰爭勝利後，把中國東北、臺灣和澎湖列島歸還中國。但１９４５年２月美、英、蘇三國首腦在雅爾塔舉行制定最後對日作戰方針的最高會議時，卻沒有邀請蔣介石參加。１９４５年８月，美、英、蘇三國發表敦促日本政府立即無條件投降的《波茨坦公告》時，竟然也沒有邀請中國這個對日作戰最久的國家一起敦促日本投降。這些使蔣介石感到一種屈辱感，也是弱國無外交的另一種表現。

不過蔣介石又對美英蘇三國不邀請中國參加最後對日作戰方針會議表示擔心：三國是不是準備出賣中國的利益對日講和？蔣介石最怕日本與三國進行有條件投降的談判，把儲存汪精衛政府作為日本從中國撤軍的條件。另外蔣介石也擔心蘇聯對日宣戰，出兵中國戰場和日軍作戰，這樣中國就要成為共產黨的天下了。在擔心被美英出賣和擔心蘇聯出兵的情況下，蔣介石透過地下渠道，派南京政府的考試院副院長繆斌赴日與日本秘密談判單獨講和。繆斌表面是汪精衛的人，背後卻又是蔣介石的人。１９４５年３月，繆斌受蔣介石的重託，化名“佐藤”來到東京，開始了“佐藤工作”。日本對這次談判非常重視，當時的首相小磯國昭親自領導與繆斌的談判。

中國方面提出的與日本單獨講和的條件是：日本從中國全面撤軍，解散南京政府和取消滿洲國國號，中國即可與日本單獨簽署和平條約。小磯首相對中國的方案很感興趣，有意接受中國的條件。當時日本正準備進行本土決戰，如果能和平體面地解決中國問題，把幾十萬大軍撤回日本，可以有效地解決兵員不足的問題。此外和中國單獨講和還有助於瓦解同盟國陣營，在外交上也是一大勝利。但日本的軍部卻極力反對與中國單獨講和，小磯首相最後遺憾地說：“錯過這次機會，百年以後都要後悔。”

抗戰勝利後，繆斌被作為漢奸逮捕。繆斌本以為他很快就會被無罪釋放，但不久卻傳來了儘快執行死刑的命令。繆斌於１９４６年５月２１日被處決，比“第一漢奸”陳公博的刑期還早。原來美軍佔領日本後，發現中國準備與日本單獨講和的“佐藤工作”秘密資料，麥克阿瑟大怒，要傳喚繆斌到東京法庭出庭作證。蔣介石趕緊向美國否認曾經和日本進行過秘密和談，另一方面卻下令立即處死繆斌，這可以說是“殺人滅口”。繆斌作為南京政府的考試院副院長，並非政府要職，繆斌本人也沒有特別重大的賣國行為，本來不應判死刑。將繆斌如此迅速地處死，也反映出蔣介石害怕得罪美國人的心虛。不過在日本福岡久留米市的有名古寺善導寺中，卻有供祭繆斌的牌位；在東京中央區的稻荷神社，還有“和平神繆斌顯彰碑”，把繆斌奉為“和平神”，表示不忘繆斌的“和平工作”。

１９４６年１月，在重慶的蔣介石通知何應欽：在重慶政府還都南京之前，必須將汪精衛在梅花山上的墳墓處理掉。１月２１日工兵用炸藥炸開汪精衛的墓殼，開啟棺木，見汪精衛的屍體上覆蓋著青天白日滿地紅旗，身穿南京政府的文官禮服：黑色長馬褂，胸佩大綬，頭戴禮帽。由於使用過防腐劑，屍體尚未腐爛。棺內沒有任何陪葬品，只發現屍體的上衣口袋裡有一張３寸長的紙條，上書“魂兮歸來”四個字，這是陳壁君在名古屋帝大醫院汪精衛去世時寫的。

汪精衛的棺木和屍體被運往清涼山火葬場徹底焚化，梅花山的墳地由工兵剷平後建了一座小亭，四周添植許多花木，徹底改變了模樣。１９９４年時，在汪精衛的原墓地上面修建了一座汪精衛跪像，似乎是模仿岳飛墓前的秦檜跪像供人們唾罵。但到１９９９年１月，汪精衛跪像突然被撤除，原因尚不明瞭。

儘管人們常說“不以成敗論英雄”，但實際上往往是“成者英雄敗者賊”。如果客觀分析一下當時的形勢，汪精衛的南京政府存續下來的可能性亦不算小。第一