眼於降低風險的外部措施。決策層須痛下決心，加快著眼於治本的重大改革。

對於壞賬成堆的中國銀行界來說，國家審計總署2003年6月25日公佈的建設銀行所涉10億元的虛假按揭貸款，或許只是個小事件。然而，由於此事曝光的特別時機，更因為此事僅為審計部門對“建行廣州地區八家支行抽查”的結果，人們不可能不舉一反三，想得更深更廣，再次感受到中國金融改革路途中沉重的陰霾。

在近期以來對中國銀行業的關注中，一個焦點就是商業銀行房地產信貸資產的質量。2003年2月20日央行公佈的《2002年貨幣政策執行報告》曾經披露，在該行2002年房貸檢查所抽查的20901筆共計1468億元房地產貸款中，違規金額達到總數的近1/4，總額約366億元。央行發現房地產信貸的違規貸款，主要集中於開發貸款和個人信貸，而審計總署新近公佈的對建行廣州地區八家支行的調查又表明，違規房貸極易形成不良資產。例如，汕尾市一位公安局要員從建行廣州一家支行經取按揭貸款3793萬元，其中3270萬元已無法追回，轉入個人賬戶的2576萬元全部被提取現金，去向不明。可見問題房貸之堪憂。

不僅如此，中國房地產投資以商業銀行貸款為主的現狀，本身也包含著巨大風險。日本在經濟形勢火暴的20世紀80年代曾經發放了大量房地產信貸，其對中小企業的貸款也大量以土地資源為抵押。土地的升值和銀行貸款發放形成了一種正反饋，貸款佔GDP的比例從80年代初的50％左右升至80年�