引導與合理利用，必將對解決中小企業融資難問題起到積極的作用。2008年5月中國銀行業監督管理委員會和中國人民銀行頒佈的《關於小額貸款公司試點的指導意見》規定，在從緊的貨幣政策下，引導和規範民間資本，使民間借貸過程更加透明和程式化，為中小企業開闢一條方便並且快捷的融資渠道，為改善農村地區的金融服務助一臂之力。小額貸款公司，也將作為新型“正規軍”，加入到金融市場主體序列。

民間借貸與小額貸款公司運作（5）

（一）小額貸款公司概念與特徵

1。小額貸款公司概念

小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織依法投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的內資有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司如果是有限責任公司形式的，股東以其出資額對公司負有限責任；如果是股份有限公司形式的，股東以認購股份為限對公司承擔責任，公司以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司具有獨立的法人財產權，股東享有資產收益權、分配權和決策權。

2。小額貸款公司的特徵

（1）貸款利率高於金融機構的貸款利率，但低於民間貸款利率的平均水平。許多省、市規定：小額貸款公司按照市場化原則進行經營，貸款利率上限放開，但不得超過中國人民銀行公佈的貸款基準利率的4倍；下限為貸款基準利率的倍；具體浮動幅度按照市場原則自主確定。從試點的小額貸款公司的利率來看，其貸款利率根據不同客戶的風險情況、資金狀況、貸款期限、抵押品或信用等級實行差別利率，以人民銀行基準利率為基礎，參照本地區農村信用社利率水平綜合確定。

（2）在貸款方式上，《關於小額貸款公司試點的指導意見》中規定：有關貸款期限和貸款償還條款等合同內容，均由借貸雙方在公平自願的原則下依法協商確定。小額貸款公司在貸款方式上多采取信用貸款，也可採取擔保貸款、抵押貸款和質押貸款。

（3）在貸款物件上，小額貸款公司發放貸款堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農戶和小企業提供信貸服務，著力擴大客戶數量和服務覆蓋面。小額貸款公司對同一借款人的貸款餘額不得超過公司資本淨額的5％，對單一集團企業客戶的授信餘額不得超過資本淨額的15％。

（4）在貸款期限上，小額貸款公司的貸款期限由借貸雙方公平自願協商確定。從2005年始，根據中國人民銀行先後在山西、四川、貴州、陝西、內蒙古五省（區）　開展的由民營資本經營的、“只貸不存”商業化小額信貸試點情況，小額貸款公司主要以三個月期和六個月期的短期貸款為主，短期貸款佔70％以上。一年期以上（含一年期）貸款只佔30％左右。

（二）小額貸款公司的設立與運作

中國銀監會和中國人民銀行頒佈的《關於小額貸款公司試點的指導意見》以及一些省、市出臺的《小額貸款公司試點登記管理暫行辦法》，對小額貸款公司的成立、出資、治理結構以及資本制度等都有明確的要求。下面的六個方面是小額貸款公司設立與執行重點。

1。公司設立

小額貸款公司的股東需符合法定人數規定。有限責任公司應由少於50個股東出資設立；股份有限公司應有2~200名發起人，其中需有半數以上的發起人在中國境內有住所。小額貸款公司名稱由行政區劃、字號（商號）、行業和組織形式依次組成。行政區劃是指小額貸款公司所在的縣（市、區）行政區劃的名稱。小額貸款公司設立在設區的市轄區的，其行政區劃應當由設區的市行政區劃名稱與市轄區名稱連用。行業是指“小額貸款”。組織形式是指“有限責任公司”或“股份有限公司”。如重慶渝中區瀚華小額貸款有限責任公司。

申請設立小額貸款公司，應由市金融辦向省金融辦提出正式申請，經批准後，到當地工商行政管理部門申請辦理註冊登記手續並領取營業執照。　。。

民間借貸與小額貸款公司運作（6）

2。登記管轄

小額貸款公司實行屬地登記管理制度，有限責任公司由縣級工商部門登記，股份有限公司由市級工商部門登記。日常監管由縣級工商部門負責。

3。出資方式

小額貸款公司的註冊資本全部為實收貨幣資本，由股東一次性足額繳納。股東不能以實物、智慧財產權和土地使用權等非貨幣形式出資，這與公司法中股東的出資方式和出資比例不同。小額貸款