能做計劃安排好你每天的收入，並按日支付各種費用，那你只需維持很少的現金餘額就足夠了。公司也是如此。如果一個公司能儘量使它的現金流入和現金流出發生的時間趨於一致，則公司就可以將其所持有的交易性餘額降到最低的水平，這就是所謂的現金流同步化。當然，現金流量同步這只是一個理想的狀態，公司不可能達到，但是，只要認識到這一點，企業就可以重新安排其每日寄賬單給客戶的時間與支付本身所收到賬單的時間，以使現金流入量與現金流出量儘量趨於一致，進而達到降低交易性餘額的目的。

（2）集中銀行加速收款

集中銀行加速收款改變了只在公司總部設立一個收款點的做法，而是在收款額較集中的若干地區設立若干個收款中心，並指定一個主要開戶行（通常在總部所在地）為集中銀行。企業客戶的貨款交到距其最近的收款中心，收款中心銀行再將扣除補償性餘額後的多餘現金解繳至總部指定的集中銀行，供企業支付現金使用。這種方法的優點在於：

①收款中心送給客戶付款的通知時間縮短；

②客戶將貨款交至當地收款中心，縮短了交款時間；

③由收款中心每天向集中銀行解繳現金，縮短了公司自收到現金至可供公司支付使用的時間。

所以，集中銀行可使從通知客戶付款至變成可供公司支付使用現金的時間大大縮短，從而釋放出可觀的現金供公司使用。主要缺點是每個收款中心的銀行都要求補償性餘額，開設的收款中心越多，補償性餘額總量就越大，呆滯的現金就越多。所以，公司應在調查研究之後，合理確定收款中心的數量和設定點。

（3）鎖箱法

鎖箱法是一種與集中銀行法非常類似的加速收款方法，又稱郵政信箱法。其程式是：公司確定在某些地區租用專業郵政信箱；公司通知客戶將貨款匯至指定的信箱；公司授權郵政信箱所在地的某一家銀行每天數次收取信箱中的郵件貨款並存入該公司賬戶，被公司授權的銀行將扣除補償性餘額後的現金收入及附帶單據送交公司總部。這樣就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續，縮短了收款時間。這種方法的缺點是，被授權銀行除了要求補償性餘額外，還要收取額外服務的勞務費，會增加公司的收款成本。

（4）使用現金浮游量

從公司開出支票，收款人收到支票並存入銀行，至銀行將款項劃出公司賬戶，中間需要一段時間。現金在這段時間的佔用稱為現金浮游量。在這段時間裡，儘管公司已開出了支票，卻仍可動用在活期存款賬戶上的這筆資金。例如，假定一家公司每天開出支票總額為5000元，受票人與銀行總共要花費6天的時間才能將支票交換完畢，並從該公司的賬戶中扣除這筆款項。這樣，公司本身支票簿上所顯示的存款餘額比銀行帳上所記錄的存款餘額少30000元。則對這30000元的現金浮游量，公司可以適當使用。

需要注意的是，公司在使用現金浮游量時，一定要控制使用時間，否則會發生銀行存款的透支。

（3…U…W…W）推遲付款

正如加速收款可以提高現金使用效率一樣，公司可以透過推遲付款日期來達到相同目的。目前廣為使用的推遲付款的方法是採用匯票付款。如果公司採用支票付款，只要受票人將支票交至銀行，公司就要無條件付款。但如果公司採用匯票付款方式，受票人將匯票送交銀行，銀行還要將匯票送回發票公司承兌，並由發票公司將一筆相當於匯票金額的資金存入銀行，銀行才會付款給受票人。這樣就延遲了公司的付款時間。例如，保險公司在處理賠款時使用匯票，在週五將一張匯票寄給當事人，當事人接到匯票，將它存入當地銀行。當地銀行將匯票再送至保險公司的往來銀行，往來銀行在收到匯票當天將匯票送回保險公司會計部門稽核與認可，然後由保險公司存入一筆資金，以作支付匯票用的款項。而此時可能已是下週的週四或週五了。

加速資金週轉的方法

公司經營的最大目標是獲得利潤。利潤的獲得，全靠營業活動來支撐。為了維持公司的業務活動，必須有一大筆資金。有了資金必須不斷流動才能產生效益，資金停滯不僅不能產生效益，甚至會帶來損失，嚴重者可導致倒閉的噩運。可見加強資金流動是老闆的一項重要工作，也是財務控制的重要內容。

資金不足或週轉不靈的原因

資金不足、週轉不靈，是公司老闆最頭痛的事。許多公司的經營狀況並不差，年度決算有相當可觀的利潤，