即使是開個小商號，各種費用加起來也很可觀。

因此，在商戰中各項經費若不好好籌措、計劃、控制，到最後往往會因財務不健全，而週轉不靈。

作為一個公司，財務是商戰能否獲勝的“生命線”，過去有許多公司，產品雖然不錯，但最後仍難逃破產厄運，究其原因多是財務週轉困難，或被倒賬等。

所以，如何做好財務管理，是各公司必須隨時注意的問題。尤其是中小公司在財務方面的規劃。

臺灣地區的一些公司，多為中小公司，財務結構都較差，原因如下：

①自有資金不夠，舉債經營嚴重。

②信用差，銀行方面不給貸款，於是改向民間借貸，利息負擔深重。

③存貨處理不好，造成資金積壓。

④盲目投資，把短期資金固定化。

⑤會計制度不健全。

⑥股東往來金額龐大，影響財務健全。

⑦財務報表信賴程度差。

如果這些財務結構不健全，在商戰中取勝的機會是不大的。

若要健全財務結構，則應以合理的途徑取得資金與運用資金，並維持長期利潤，使資金能在良性的軌道上迴圈，這就是我們所說的“開源節流”。

例如，在資金運用上能做到減少現金量的需求，加速賬款流通；縮短收賬時間，不要積存過多原料，縮短半製品的製作過程；成品不要多或量化；有效運用機器裝置；土地與建築物不一定要購買等。

即使是開個小商號，也要不少零碎錢，如水電費、電話費、人事費、材料費、租金、營業稅、週轉資金、折舊、廣告費等，加起來同樣是一筆極可觀的數目。

所以說中小公司的營運“麻雀雖小，五臟俱全”，也要一筆可觀的資金，這時如能健全財務規劃，將使公司在商戰中穩步前進，奠定商戰獲勝的堅實基石。

應當掌握融資的要訣

怎樣去快速融資呢？

私營公司籌資都有其代價，這是市場經濟等價交換原則的客觀要求。正由於此，私營公司在籌資過程中，籌措多少才算適宜，這是私營公司老闆必須慎重考慮的問題。籌資過多會造成浪費，增加成本，且也可能因負債過多到期無法償還，增加私營公司經營風險；籌資不足又會影響計劃中的正常業務發展。因此，私營公司在籌資過程中，必須考慮需要與可能，做到量力而行。

要有利於私營公司競爭能力提高

這主要透過以下幾個方面表現出來：第一，透過籌資，壯大了私營公司資本實力，增強了私營公司的支付能力和發展後勁，從而減少了私營公司的競爭對手；第二，透過籌資，提高了私營公司信譽，擴大了私營公司產品銷路；第三，透過籌資，充分利用規模經濟的優勢，增加了本私營公司產品的佔有率。私營公司競爭力提高，同私營公司籌集來的部分資金的使用效益有密切聯絡，是私營公司籌資時不能不考慮的因素。

（2）保持對私營公司的控制權

私營公司為籌資而部分讓出私營公司原有資產的所有權、控制權時，常常會影響私營公司生產經營活動的獨立性，引起私營公司利潤外流，對私營公司近期和長期效益都有較大影響。如就發行債券和股票兩種方式來說，增發股票將會對原有股東對私營公司的控制權產生衝擊，除非他再按相應比例購進新發股票；而債券融資則只增加私營公司的債務，而不影響原有所有者對私營公司的控制權。因此，籌資成本低並非籌資方式的惟一選擇標準。

（3）籌資成本應低

籌資成本指私營公司為籌措資金而支出的一切費用，主要包括：①籌資過程中的組織管理費用；②籌資後的佔用費用；③籌資時支付的其他費用。私營公司籌資成本是決定私營公司籌資效益的決定性因素，對於選擇評價私營公司籌資方式有著重要意義。因此，私營公司籌資時，就要充分考慮降低籌資成本的問題。

（4）以用途決定籌資方式和數量

由於私營公司將要籌措的資金有著不同用途，因此，籌措資金時，應根據預定用途正確選擇是運用長期籌資方式還是運用短期籌資方式。如果籌集到的資金是用於流動資產的，根據流動資產週轉快、易於變現、經營中所需補充的數額較小、佔用時間較短等特點，可選擇各種短期籌資方式，如商業信用、短期貸款等；如果籌集到的資金，是用於長期投資或購買固定資產的，由於這些運用方式要求數額大，佔用時間長，應選擇各種長期籌資方式，如發行債券