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三十六　迷情追蹤2

關於澤西。

麥尼可那位博士——弗尼拉克，給我留下了終身難忘的印象。

被私人偵探雜誌《天眼》描述成‘*小島’的澤西，因參與欺詐活動，幾乎不可避免地獲得了一種很壞的名聲，這則倫敦金融城的‘澤西或者監獄’的笑話將其概括得淋漓盡致，這個笑話同樣適用於任何在稅收事務中頂風逆行的人。

“各位在座的都是未來金融界的精英，我很榮幸帶領你們瞭解真正的澤西、真正的金融戰爭。”

這個令人尊敬的、知識淵博、頭腦睿智的學者侃侃而談，“儘管目睹了離岸經濟體那些為人所不齒的行為，但我仍然保持著一種自我的理想。”

“就像全球正義運動中的很多人所認為的那樣，我也相信增加對貧困國家的援助和勾銷它們的債務是遠遠不夠的，還必須採取措施同不平等和導致貧困的根源作鬥爭。這意味著要解決*、貪汙、資本外逃和逃漏稅這些問題，所有這些都要求加強對金融體系的監管，正是這些金融體系助長了上述行為的發生。”

“由於有巴塞爾一號銀行協議的優惠待遇條款支援，離岸銀行以驚人的速度在增長，但是卻沒有采取什麼措施約束它們在發展中國家的行為，也沒有取締以逃漏稅為目的的離岸賬戶和信託機構。”

“根據一份研究報告估算，在過去10年中，大約有5萬億美元資金從較貧困國家流向西方國家，每年有1萬億美元髒錢流向離岸賬戶，其中大約有一半來自發展中國家。”

“亞、非、拉三洲，都有為數眾多的私人銀行。目前由於其業務的隱秘性，已成為中轉賄金的主要通道。每年貧窮國家約有400億美元流入歐美私人銀行，其中大部分是非法收入。非洲國家的一些高官存入瑞士銀行的資金多達200多億美元。”

正邪不兩立。反洗錢的較量中，道高一尺魔高一丈。

全球為數不多的避稅港迫於壓力，已紛紛表態採取措施，洗清自身協助黑惡勢力洗錢的嫌疑。

BVI提供了有力的策略：如果政府認為某個公司或賬戶涉嫌洗錢，當地最高法院發出搜查令後，離岸公司的資料必須公開，一旦有證據證明某個公司已經進行非法洗錢，BVI將撤銷公司的註冊，並收回非法資金。因此種舉措，與多國簽署了協議。

澤西的動作稍顯緩慢，依舊孔武有力地維護著舊有體系，是僅存的罪惡天堂。

“在澤西，如果你們中間有人要問些讓人尷尬、難回答的問題，就不可避免地、會被告知：不要將小島的家醜外揚。”弗尼拉克的犀利眼神透過厚厚的眼鏡，暗含警告意味地看著講臺下的學員。

“如果有人堅持這樣的話，會被建議在次日搭艘船離開。”他目光中不無深意，“因為在這個小社會，沒有有效保護揭發者的機制，沒有很多可供選擇的工作機會，這種姿態有效地壓制住了反對者。結果，澤西民眾就像很多小社會的人民一樣，小心翼翼地避免公開表達自己內心的想法。”

“在澤西，大部分稅收方案很可能通不過——那些受益人所在國家稅收當局的詳細審查。當然，如果他們的稅收方案是嚴格合法的，他們就不需要秘密銀行賬戶和離岸信託了。澤西也就沒有必要存在了，”他幽默地說法，引起了學員的鬨堂大笑。

“當然，任何問起這個秘密的人，他們可能得到這樣的回答：那就是無論是英國還是其他什麼地方的存款者，他們的稅務當局都要求他們申報收入，但是業內人士知道這是不可能的，因為他們相信其金融狀況能夠瞞天過海，不會為人所知。稅收籌劃者透過很多方式來證明這種極度隱秘性的必要。”

“我非常遺憾地告訴大家，偷稅是我們很多客戶的主要目標。理論上，稅收行業在逃稅和合法避稅之間做了很嚴格的區分，逃稅涉及欺騙性申報。但是在實踐中，兩者間的區分很不清晰，所以能讓人有機可趁。”

一位在醫院當清潔工的老奶奶露絲瑪麗曾公開反對將澤西作為避稅港，她說：“澤西只會圍著富人轉，如果我們談論避稅港就相當於把自己放在斷頭臺上，如果他們不能讓你閉嘴，他們就會威脅恐嚇你。”令人悲哀的是，島上的離婚、酗酒、濫用毒品和家庭暴力問題都非常嚴重。

“世界是大家的，新的秩序需要有勇氣的人建立。”博士深邃的目光看向所有人，“我們究竟在追求什麼？各位年輕人，你們都將成為經濟體系的高層管理者，你們的立場，將決定世界金融將來的出路。”